Кассовый разрыв наступает в тот день, когда обязательный платёж подошёл по сроку, а денег на счёте под него нет. Работа при этом может быть сдана и счета выставлены, только оплата придёт через три недели, а зарплата стоит на эту пятницу. В этом и весь ответ на вопрос, что такое кассовый разрыв в бизнесе.

Разрыв меряется датами, а убыток результатом месяца или года, поэтому лечатся они разными действиями.

Как кассовый разрыв выглядит в компании

Увидеть разрыв можно в календаре, отчёты о нём молчат.

У каждой сделки две даты. Первая, когда появилось обязательство, вторая, когда по нему пришли деньги. Пока вторая стоит позже зарплатной пятницы, компания кредитует клиента из своего кармана, и при работе с отсрочками зазор растёт вместе с выручкой.

По расчёту компании «ЭОС» на данных Росстата, к концу февраля 2026 года просроченная дебиторская задолженность в экономике доросла до 8,78 трлн рублей, а её доля поднялась до 6,8% против 6,4% на конец 2025 года.

Как посчитать разрыв на четыре недели вперёд и в каком порядке платить, разобрано в материале про расчёт кассового разрыва, а расхождение прибыли с остатком показывает отчёт о финансовых результатах.

Временный кассовый разрыв и постоянная нехватка денег

Слово «временный» в этом термине работает признаком, а не утешением.

Для коммерческой компании нормативного определения в России нет, а для бюджета оно есть. Статья 6 Бюджетного кодекса описывает временный кассовый разрыв как прогнозируемую нехватку денег на едином счёте бюджета, а постановление Правительства № 160 от 28 марта 2005 года задаёт правила выдачи регионам бюджетных кредитов на покрытие разрывов. Государство с предсказуемыми доходами закладывает разрыв в конструкцию и держит под него отдельный инструмент.

Временный разрыв закрывается сдвигом дат, когда клиент платит раньше, а поставщик даёт неделю отсрочки. Если следом за одним разрывом открывается следующий, дело уже в модели бизнеса, а не в календаре, и цифры для такого разбора лежат в управленческом учёте.

Как проверить, идёт ли компания в разрыв

Проверка занимает минуту, новой таблицы не требует и расчёта по неделям не заменяет.

Вопрос один. Какая сумма обязательна к оплате в ближайшие две недели и чем вы её закроете. Ответ либо звучит сразу, с фамилиями и датами, либо начинается со слов «ну, там должны прийти».

Когда я смотрю такой прогноз у собственника, ломается он обычно на одной строке. В поступлениях вперемешку лежат деньги по подписанным актам и деньги, обещанные клиентом голосом. Сумма даёт плюс, приходит половина, и разрыв обнаруживается фактом, когда бухгалтер приносит платёжку, которую нечем закрыть. Видно это сразу, если в прогнозе есть столбец, где напротив строки стоит либо документ, либо пустая клетка.

Положение массовое. В опросе «Актион финансов» с первого по пятнадцатое мая 2026 года участвовали 527 компаний и ИП, больше половины назвали нехватку денег на текущие расходы либо новым для себя, либо привычным состоянием.

Частые вопросы

Может ли кассовый разрыв случиться у прибыльной компании

Может, и на моей практике у растущей компании это случается чаще. Прибыль считается по начислению, в момент исполнения обязательства, а платить приходится деньгами, которые придут позже. Рост увеличивает закупки и зарплаты сегодня, а оплата за выросший объём поступает через месяц. Поэтому разрыв часто наступает на пике заказов.

Считается ли кассовым разрывом задержка оплаты от одного клиента

Сама задержка называется просроченной дебиторской задолженностью. Кассовым разрывом она становится, когда из-за неё на счёте не хватает денег на обязательный платёж по сроку. Если остатка достаточно и выплаты проходят вовремя, разрыва нет. Проверять нужно остаток нарастающим итогом по дням, а не факт задержки.